Российская компания в Латинской Америке: структура, документы и всё, что нужно сделать в России

Что происходит

Производитель оборудования получил первый крупный заказ из Мексики и хочет открыть там дочернюю компанию для сервиса и гарантийного ремонта. Нужно выбрать форму, понять, как оплатить капитал из России и что сообщить в налоговую.

IT-компания набирает команду в Аргентине и Чили. Встают вопросы: работать по прямым договорам или через местное юрлицо, как применить соглашение об избежании двойного налогообложения к оплате услуг, где держать счёт.

Дистрибьютор уже работает в Бразилии через агента и хочет купить его бизнес. Банк партнёра требует пакет «знай своего клиента» и объяснение источника средств, а российский банк спрашивает, нужно ли разрешение на перевод.

Что говорит закон

• Компанию в стране региона регистрируют местные органы по местному праву: в Бразилии торговый реестр штата (Junta Comercial) и Receita Federal с номером CNPJ, в Мексике Registro Público de Comercio и SAT с номером RFC, в Аргентине Inspección General de Justicia или реестр провинции и налоговый номер CUIT, в Чили Registro de Empresas y Sociedades и SII с номером RUT, в Колумбии торговая палата и DIAN с номером NIT, в Перу SUNARP и SUNAT с номером RUC. Эти действия выполняет местный специалист.
• В Мексике компания с иностранным капиталом регистрируется в Национальном реестре иностранных инвестиций в течение 40 рабочих дней с даты вхождения инвестиции в капитал (ст. 32 Закона Мексики об иностранных инвестициях, Ley de Inversión Extranjera).
• Соглашения об избежании двойного налогообложения у России действуют с Аргентиной, Бразилией, Венесуэлой, Кубой, Мексикой, Чили и Эквадором; с Колумбией, Перу, Никарагуа и Боливией таких соглашений нет (сведения Минфина России о статусе соглашений на 14.07.2026). Действие соглашений со странами региона не приостанавливалось.
• Оплата резидентом доли или вклада в иностранной компании ограничена Указом Президента РФ от 18.03.2022 № 126. Решением рабочей группы Банка России от 01.06.2026 № ПРГ-43-11/1199 с 01.07.2026 такие платежи разрешены без индивидуального разрешения в пределах эквивалента 30 млн рублей в пользу одного нерезидента; сверх лимита нужно разрешение Банка России.
• Об открытии счёта за рубежом российская компания уведомляет налоговый орган не позднее одного месяца и представляет отчёты о движении средств по счёту (ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
• Об участии в иностранной организации с долей более 10 % налоговый орган уведомляют в течение трёх месяцев (подп. 1 п. 3.1 ст. 23 и п. 3 ст. 25.14 НК РФ). Если местная компания становится контролируемой иностранной компанией, контролирующее лицо подаёт уведомление о КИК: организация не позднее 20 марта года, следующего за периодом признания прибыли (ст. 25.13 и п. 2 ст. 25.14 НК РФ).
• Платежи в долларах США проходят через американские банки-корреспонденты и подчиняются их правилам; в отношении Кубы, Венесуэлы и Никарагуа действуют отдельные санкционные программы США. Банки региона, как правило, проводят усиленную проверку клиентов с российскими бенефициарами.
• Вывоз товаров и технологий, которые могут быть использованы для создания оружия и военной техники, требует разрешений по Федеральному закону от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле».

Что делаем

• Помогаем выбрать страну и форму присутствия под задачу: дочерняя компания, агент, дистрибьютор или прямые контракты.
• Ставим задачу местному юристу или нотариусу: что учредить, какие документы нужны от российской стороны, в какие сроки. Если своего специалиста в стране у вас нет, помогаем выбрать и проверить его.
• Готовим российские документы участника: выписку из ЕГРЮЛ, решение об участии в иностранной компании, доверенности; организуем нотариальное удостоверение, апостиль и перевод на испанский или португальский.
• Проверяем лимит Банка России на оплату доли, при необходимости готовим заявление на разрешение и ставим контракт на учёт в уполномоченном банке.
• Ведём календарь российской отчётности: уведомления о счёте за рубежом и об участии в иностранной компании, отчёты о движении средств, уведомления о КИК.
• Проверяем, как соглашение об избежании двойного налогообложения применяется к дивидендам, процентам, роялти и услугам, и получаем подтверждение налогового резидентства России для местного налогового агента.
• Проводим санкционную проверку компании, контрагентов и банков по спискам США, ЕС, Великобритании и местным спискам, готовим пакет документов для банка.
• Готовим договоры с местными партнёрами: применимое право, порядок разрешения споров, валютная оговорка, условия на случай блокировки платежа.

Что понадобится от вас

• Описание проекта: страна, что продаёте или производите, планируемые объёмы и сроки.
• Учредительные документы российской компании и сведения о её бенефициарах.
• Данные будущего руководителя или представителя в стране.
• Договоры и переписку с местными партнёрами, если они уже есть.
• Сведения о банках, через которые планируете расчёты.