Задача
Определяем, что важно для этой сделки: способность исполнить, платёжеспособность, налоговые риски.
DUE DILIGENCE / 02
Проверка контрагента
Перед крупным авансом, отсрочкой платежа или долгосрочным договором нужно понять, стоит ли за контрагентом реальный бизнес и сможет ли он исполнить обязательства. Мы проверяем его по открытым источникам и документам и говорим, на каких условиях с ним можно работать.
- Практика
- Due diligence
- Кому
- Компаниям и предпринимателям
- Формат
- Москва и дистанционно по всей России
Что происходит
Новый поставщик предлагает цену заметно ниже рынка и просит полную предоплату. Сайт свежий, компания зарегистрирована недавно, а её директор одновременно руководит ещё несколькими организациями.
При налоговой проверке у инспекции появились вопросы к контрагентам прошлых лет, и выясняется, что вся проверка при заключении договоров сводилась к выписке из ЕГРЮЛ. Компании нужна процедура, которую можно предъявить как доказательство осмотрительности.
Давний покупатель стал задерживать оплату и просит увеличить отсрочку. Прежде чем соглашаться, собственник хочет знать, нет ли у него исков от других поставщиков, блокировок счетов и сообщений о намерении кредиторов обратиться с заявлением о банкротстве.
Что говорит закон
- По ст. 54.1 НК РФ расходы и вычеты по сделке могут быть не приняты, если обязательство исполнено не тем лицом, которое указано в документах. Документально подтверждённая проверка контрагента при его выборе становится одним из аргументов компании в таком споре.
- ЕГРЮЛ ведётся по Федеральному закону от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; отметка о недостоверности сведений об адресе, директоре или участнике — серьёзный сигнал, как и адрес массовой регистрации.
- Кредитор обязан заранее опубликовать сообщение о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве должника; этот порядок, как и публикация сведений о процедурах, установлен Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Такие сообщения — один из самых ранних признаков проблем.
- Сведения о возбуждённых исполнительных производствах открыты в банке данных службы судебных приставов, который ведётся на основании Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»; картотека арбитражных дел показывает споры контрагента и как истца, и как ответчика.
- Если контрагент участвует в госзакупках, проверяем его по реестру недобросовестных поставщиков, который ведётся в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
Что делаем
- Проверяем регистрационные данные: дату создания, адрес, руководителя и участников, их связи с другими компаниями, недавние изменения и отметки о недостоверности.
- Смотрим бухгалтерскую отчётность в динамике: выручку, активы, долги и то, соответствует ли масштаб бизнеса объёму сделки.
- Проверяем суды, исполнительные производства, сведения о приостановлении операций по счетам, сообщения о банкротстве и реорганизации.
- Проверяем полномочия подписанта, лицензии, членство в СРО и иные допуски, если они нужны для исполнения договора.
- Запрашиваем у контрагента подтверждения реальной деятельности: ресурсы, персонал, опыт аналогичных поставок или работ.
- Даём заключение с оценкой риска и правками к договору: порядок оплаты, обеспечение, ответственность, основания для расторжения.
- По запросу разрабатываем внутренний регламент проверки контрагентов для бухгалтерии и отдела продаж.
Что понадобится от вас
- ИНН или ОГРН контрагента и суть планируемой сделки: предмет, сумма, порядок оплаты.
- Документы, которые контрагент уже передал: устав, выписки, доверенности, коммерческое предложение.
- Проект договора, если он подготовлен.
- Историю отношений, если контрагент не новый: объёмы, задержки, претензии.
- Нужную глубину проверки: экспресс-оценка перед авансом или полный разбор перед долгосрочным договором.
КАК СТРОИТСЯ РАБОТА
Как строится работа
Открытые источники
Проверяем реестры, суды, исполнительные производства, отчётность и связи.
Документы
Запрашиваем и оцениваем документы контрагента, уточняем неясные моменты.
Заключение
Даём вывод об уровне риска и конкретные правки к договору.
РЯДОМ
Другие услуги практики
ВОПРОСЫ
Частые вопросы
Мы и так смотрим выписку и сервисы проверки. Зачем юрист?
Сервисы показывают данные, но не делают выводов применительно к вашей сделке. Десяток исков может быть нормой для крупного подрядчика и тревожным сигналом для небольшой торговой компании. Мы соотносим найденное с суммой, сроками и условиями договора и говорим, что именно в договоре изменить.
Защитит ли проверка от претензий налоговой?
Она не исключает претензий, но формирует доказательства того, что компания проявила осмотрительность при выборе контрагента. В налоговом споре решающим часто оказывается вопрос, кто реально исполнил договор, поэтому мы оцениваем не только документы контрагента, но и его фактическую возможность исполнить обязательство.
Как часто перепроверять постоянных контрагентов?
Зависит от объёмов и формы расчётов. По контрагентам с отсрочкой и крупными авансами изменения разумно отслеживать постоянно: новые иски, смену директора, сообщения о банкротстве. Мы можем настроить такой мониторинг и объяснить, на какие события реагировать и как.
СЛЕДУЮЩИЙ ШАГ
Обсудим вашу ситуацию
Консультация бесплатна при заключении договора: на ней мы говорим, что нужно сделать и в какие сроки.