Деньги из России в проект в Латинской Америке: лимиты, разрешения и отчёты

Что происходит

Компания хочет пополнить капитал бразильской дочерней компании на сумму, которая вместе с прежними платежами в её пользу может превысить лимит. Нужно посчитать совокупный объём и понять, нужен ли запрос в Банк России.

Российская компания открыла счёт в перуанском банке для расчётов с местными поставщиками и не уведомила налоговый орган, а срок уже прошёл.

Соучредителем мексиканской компании должен стать партнёр из государства, которое может относиться к недружественным, и российский банк задаёт вопросы о сделке.

Что говорит закон

• Оплата резидентом долей, вкладов и паёв в имуществе иностранных юридических лиц требует разрешения Банка России (п. 2 Указа Президента РФ от 18.03.2022 № 126 «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации в сфере валютного регулирования»).
• Решением рабочей группы Банка России от 01.06.2026 № ПРГ-43-11/1199 с 01.07.2026 такая оплата возможна без индивидуального разрешения в рублях или иностранной валюте на сумму не более эквивалента 30 млн рублей по курсу Банка России на дату платежа. Лимит считается совокупно в пользу одного юрлица-нерезидента с учётом операций с 01.04.2024, ограничений по стране нерезидента в решении нет. Прежнее решение от 06.03.2024 № ПРГ-12-3/534 отменено.
• Резиденты открывают счета в банках за рубежом без ограничений, кроме лиц, на которых распространяется Федеральный закон от 07.05.2013 № 79-ФЗ (ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»). Об открытии, закрытии и изменении реквизитов счёта налоговый орган уведомляют не позднее одного месяца (ч. 2 ст. 12 Закона № 173-ФЗ), юрлица также представляют отчёты о движении средств с подтверждающими документами (ч. 7 ст. 12).
• Зачисление средств на счета за рубежом и переводы с них дополнительно ограничены актами Президента, Правительства и Банка России; условия проверяем на дату операции.
• Сделки с лицами недружественных государств проводятся в особом порядке по Указу Президента РФ от 01.03.2022 № 81 «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации», с разрешения Правительственной комиссии; перечень таких государств утверждён распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р.
• Нарушение валютного законодательства, в том числе сроков уведомлений и отчётов, влечёт ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ.

Что делаем

• Считаем совокупный объём платежей в пользу иностранной компании с 01.04.2024 и проверяем, укладывается ли новый платёж в общий лимит.
• Если лимита не хватает, готовим заявление в Банк России на индивидуальное разрешение с обоснованием и документами.
• Готовим корпоративное решение российского участника о внесении вклада или оплате доли.
• Оформляем документы в уполномоченном банке, в том числе постановку контракта на учёт, если она нужна.
• Проверяем, нет ли среди участников сделки и банков лиц из недружественных государств.
• Готовим уведомления об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов за рубежом и отчёты о движении средств.
• Ведём календарь сроков; налоговые уведомления об участии и о КИК относятся к отдельной услуге этой практики.

Что понадобится от вас

• Сумму, валюту и график вложений в иностранную компанию.
• Перечень платежей в её пользу с 01.04.2024, если они были.
• Учредительные документы иностранной компании и решение об увеличении капитала или о вкладе.
• Реквизиты счетов за рубежом и выписки по ним.
• Контакты сотрудников валютного контроля вашего банка.