Как платить и получать деньги в расчётах между Россией и Латинской Америкой

Что происходит

Российское ООО бразильской группы покупает у материнской компании оборудование. Стороны хотели бы платить в реалах, но банк ООО предлагает рубли или юани, и нужно решить, кто несёт потери на двойной конвертации.

Чилийский экспортёр отправил партию российскому покупателю, а платёж через банк-корреспондент в третьей стране вернулся. Договор такой случай не описывает, и стороны спорят, просрочил ли покупатель оплату.

Колумбийская компания хочет, чтобы её представительство в Москве само платило местным подрядчикам. Сначала нужно понять, как валютные правила применяются к нерезиденту и как оформить финансирование от головной компании.

Что говорит закон

• Резидентами являются юрлица, созданные по российскому праву, в том числе ООО с иностранным участием; нерезидентами иностранные юрлица и их находящиеся в России филиалы и представительства (ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
• Кредиты и займы в рублях, сделки с ценными бумагами и недвижимостью с лицами из государств, совершающих недружественные действия, и с лицами под их контролем, независимо от места регистрации, совершаются в особом порядке, с разрешения Правительственной комиссии (подп. «а» п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 № 81 «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации»).
• Вывоз из России наличной иностранной валюты в сумме, превышающей эквивалент 10 тысяч долларов США, запрещён (подп. «ж» п. 1 Указа № 81).
• Отдельные обязательства перед иностранными кредиторами из государств, совершающих недружественные действия, исполняются во временном порядке через рублёвые счета типа «С» (Указ Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами»).
• Страны континентальной Латинской Америки не входят в перечень, утверждённый распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р; Багамские Острова и британские заморские территории в нём есть.
• Банк вправе отказать в проведении операции (п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), поэтому документы по каждому платежу должны объяснять его смысл.

Что делаем

• Определяем статус каждой стороны по Закону № 173-ФЗ и правила, которые из него следуют для договора и платежей.
• Подбираем валюту и маршрут: рубли, национальная валюта через банк с корреспондентскими счетами или третья валюта; считаем, на чьей стороне конвертация.
• Пишем валютную оговорку: курс какого источника и на какую дату применяется, кто несёт банковские расходы и курсовую разницу.
• Закладываем в договор запасную валюту и запасной банк, момент исполнения обязанности по оплате, порядок действий при задержке или возврате платежа и условие о форс-мажоре при блокировке перевода.
• Проверяем внутригрупповые займы и финансирование на ограничения Указа № 81, если в группе есть лица из государств перечня.
• Готовим документы для банка по валютным операциям: договор, пояснения, подтверждение поставки или оказания услуг.
• Предупреждаем представителей компании об ограничениях на вывоз наличной валюты при поездках.

Что понадобится от вас

• Действующие или проектные договоры с контрагентами.
• Схему группы: кто кому и за что платит.
• Банки сторон и банки, через которые уже проходили платежи.
• Ожидаемые суммы, периодичность и валюту платежей.