Definición de la tarea
Establecemos la finalidad de la valoración o de la auditoría y dónde se usará el informe: una operación, un tribunal, una insolvencia, una disputa tributaria. Eso determina el enfoque y el alcance.
PRÁCTICA / 04
Due diligence, tasación y auditoría
Un informe que resiste en un litigio, no uno que solo luce bien.
- La revisión abarca
- Derecho · impuestos · personal · finanzas
- Entregable
- Informe con un mapa de riesgos
- Plazo de respuesta
- El mismo día
Aquí la valoración y la auditoría no son una precaución independiente: forman parte del trabajo jurídico. Un informe de valoración hace falta para justificar el precio de una participación en una disputa societaria, la cuantía de un crédito en la insolvencia, el valor de un bien en la división de bienes o el daño en una demanda de indemnización. Por eso lo preparamos desde el principio partiendo de que la otra parte lo atacará.
Lo mismo ocurre con la auditoría: muestra no solo cifras sino consecuencias, tributarias, societarias y penales.
Qué hacemos
- Valoramos negocios y participaciones sociales: para operaciones, disputas, la salida de un socio, herencias.
- Valoramos el precio de mercado de inmuebles: para operaciones, impugnaciones del valor catastral, garantías y división de bienes.
- Valoramos bienes muebles: equipos, vehículos, existencias.
- Valoramos créditos: cuentas por cobrar y créditos inscritos en el registro de acreedores.
- Realizamos la debida diligencia de una empresa antes de una compra, una inversión o un préstamo.
- Realizamos auditorías voluntarias e internas y auditorías de estados financieros.
- Realizamos una auditoría integral, financiera, tributaria, de personal y jurídica, con un mapa de riesgos y prioridades.
- Proponemos mejoras a los procesos del negocio a partir de la auditoría: gestión de contratos, flujo documental, reparto de facultades y reglamentos internos.
Situaciones habituales
- Un socio abandona la empresa y no está de acuerdo con el cálculo del valor de su participación.
- El valor catastral de un inmueble está inflado y el impuesto sobre bienes inmuebles se ha multiplicado.
- Antes de comprar una empresa, necesita conocer el valor real del activo y qué pasivos se le han adherido.
- En un proceso de insolvencia hay que fundamentar el valor de bienes que están a punto de venderse a bajo precio a partes vinculadas.
- El propietario hace mucho que no verifica lo que ocurre en el interior: quién firma contratos, qué obligaciones se han asumido, cómo están el personal y los impuestos.
En Rusia los litigios comerciales los conocen los tribunales comerciales (arbitrazh), es decir, los tribunales estatales de lo mercantil, no los tribunales de arbitraje privados; los litigios en los que participan personas físicas se tramitan en los tribunales de jurisdicción general.
CÓMO SE ORGANIZA EL TRABAJO
Cómo se organiza el trabajo
Recopilación de datos
Documentos, inspección del bien, datos contables, comparables de mercado, información sectorial. Solicitamos exactamente lo necesario, en una sola lista y de una vez.
Informe y defensa de las conclusiones
Preparamos el informe, explicamos las conclusiones en lenguaje claro y, cuando se requiere, comparecemos y defendemos los cálculos ante el tribunal o ante un regulador.
RESULTADOS
Casos de esta práctica
M&A y derecho societario2024
49 000m² dentro del perímetro de la operación
Asesoría en fusiones y adquisiciones: supermercados Amba a X5 Group
Asesoramos la adquisición por X5 Group de la cadena de supermercados Amba en el Territorio de Jabárovsk: derechos de arrendamiento a largo plazo sobre locales con una superficie total de más de 49 000 m² y su relanzamiento bajo la marca Pyaterochka en Jabárovsk, Komsomolsk del Amur y 14 centros de distrito. El territorio se convirtió en la región n.º 69 de presencia de la cadena.
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Disputas tributarias2024
93,5millones de rublos de liquidación anulada
Liquidación tributaria e intereses anulados tras una inspección tributaria in situ
Tras una inspección de campo, a la empresa VK-I se le liquidaron 93,5 millones de rublos de impuestos atrasados y 26,4 millones de rublos de recargos, y se abrió un procedimiento conforme al apartado 3 del art. 122 del Código Tributario: la autoridad fiscal consideró ficticios los préstamos recibidos de una empresa extranjera. Demostramos la finalidad económica de los préstamos, su servicio efectivo y las infracciones procesales de la propia inspección. La resolución fue anulada y el procedimiento, sobreseído.
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Responsabilidad subsidiaria2024
2 de 3clientes liberados de las reclamaciones
Demanda de responsabilidad subsidiaria desestimada en la insolvencia de AO E.
El administrador concursal solicitó declarar la responsabilidad subsidiaria de tres de nuestros clientes. Obtuvimos la separación de las reclamaciones en procedimientos independientes y preparamos una posición individual para cada uno. El Tribunal Comercial de la Ciudad de Moscú rechazó la solicitud del administrador respecto de dos de ellos; el trabajo por el tercero continúa.
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PREGUNTAS
Preguntas frecuentes
¿En qué se diferencia su informe de valoración del elaborado por una empresa tasadora?
Lo preparamos para un asunto concreto y sabemos de antemano quién lo atacará y cómo. Por eso el informe expone las fuentes de los datos y la lógica del cálculo, y estamos dispuestos a defender las conclusiones en la audiencia y frente al perito de la otra parte.
¿Cuánto tarda la debida diligencia de una empresa?
De una a tres semanas para reunir y analizar los datos, según el tamaño del negocio y la rapidez con que el vendedor entregue los documentos. Enviamos la lista de documentos necesarios en un solo archivo para que la revisión no se alargue en varias rondas.
¿Puede revisarse solo una parte del negocio, por ejemplo la tributaria o la de personal?
Sí. Delimitamos el trabajo según la tarea: antes de una operación suele hacer falta el perímetro completo; antes de una inspección tributaria, los bloques tributario y contractual; antes de un cambio de director, los procedimientos societarios y las facultades.
¿Aceptarán el informe de valoración un tribunal y un banco?
El informe se elabora conforme a los requisitos de la legislación rusa sobre valoración y se utiliza en tribunales, en la insolvencia, para garantías y en disputas tributarias. Si debe satisfacer a un banco o autoridad en particular, avísenos con antelación: eso determina qué anexos hacen falta.
SERVICIOS DE LA PRÁCTICA
Servicios específicos
01 / SERVICIO
Debida diligencia jurídica
Antes de comprar un negocio o de adquirir una participación, necesita saber qué está adquiriendo realmente y qué pasivos vienen con ello.
02 / SERVICIO
Verificación de contrapartes
Antes de un anticipo elevado, de plazos de pago prolongados o de un contrato a largo plazo, necesita saber si detrás de la contraparte hay un negocio real y si puede cumplir…
03 / SERVICIO
Debida diligencia para inversores particulares
El dinero entra en el negocio de un amigo, en una parte de una cafetería o en una startup por confianza y a partir de una breve presentación.
SIGUIENTE PASO
Estudiemos su situación
La consulta es gratuita cuando se firma un contrato de servicios: le decimos si el asunto tiene perspectivas y, aproximadamente, cuánto costaría llevarlo.