Cómo llevar dinero de Rusia a un proyecto en América Latina: límites, autorizaciones e informes

Qué ocurre

Una sociedad quiere aportar capital a su filial brasileña por un monto que, sumado a los pagos anteriores a esta, puede superar el límite. Necesita calcular el total acumulado y decidir si presenta una solicitud al Banco de Rusia.

Una sociedad rusa abrió una cuenta en un banco peruano para pagar a proveedores locales y no lo notificó a la autoridad tributaria, y el plazo ya venció.

Un socio de un Estado que podría figurar en la lista de Estados inamistosos va a ser cofundador de una sociedad mexicana, y el banco ruso hace preguntas sobre la operación.

Qué dice la ley

• El pago por un residente ruso de acciones, aportaciones o participaciones en el patrimonio de personas jurídicas extranjeras requiere autorización del Banco de Rusia (apartado 2 del Decreto Presidencial n.º 126 de 18 de marzo de 2022 «Sobre medidas económicas temporales adicionales para garantizar la estabilidad financiera de la Federación de Rusia en el ámbito de la regulación cambiaria»).
• Según la decisión del grupo de trabajo del Banco de Rusia n.º PRG-43-11/1199 de 1 de junio de 2026, desde el 1 de julio de 2026 estos pagos pueden realizarse sin autorización individual, en rublos o en moneda extranjera, hasta el equivalente de 30 millones de rublos al tipo de cambio del Banco de Rusia en la fecha del pago. El límite se calcula de forma acumulada por cada persona jurídica no residente, contando las operaciones desde el 1 de abril de 2024, y la decisión no contiene restricciones según el país del no residente. La decisión anterior n.º PRG-12-3/534 de 6 de marzo de 2024 quedó sin efecto.
• Los residentes pueden abrir cuentas en bancos extranjeros sin restricciones, salvo las personas comprendidas en la Ley Federal n.º 79-FZ de 7 de mayo de 2013 (artículo 12, apartado 1, de la Ley Federal n.º 173-FZ de 10 de diciembre de 2003 «Sobre la regulación cambiaria y el control cambiario»). La apertura, el cierre o la modificación de los datos de una cuenta deben notificarse a la autoridad tributaria en el plazo de un mes (artículo 12, apartado 2, de la Ley n.º 173-FZ), y las personas jurídicas presentan además informes sobre el movimiento de fondos con documentos justificativos (artículo 12, apartado 7).
• El abono de fondos en cuentas en el extranjero y las transferencias desde ellas están restringidos además por actos del Presidente, del Gobierno y del Banco de Rusia; verificamos las condiciones a la fecha de cada operación.
• Las operaciones con personas de Estados inamistosos siguen un procedimiento especial conforme al Decreto Presidencial n.º 81 de 1 de marzo de 2022 «Sobre medidas económicas temporales adicionales para garantizar la estabilidad financiera de la Federación de Rusia», con autorización de la Comisión Gubernamental; la lista de esos Estados se aprobó mediante la Disposición del Gobierno n.º 430-r de 5 de marzo de 2022.
• Las infracciones de la legislación cambiaria, incluido el incumplimiento de los plazos de notificación y de presentación de informes, generan responsabilidad conforme al artículo 15.25 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia.

Qué hacemos

• Calculamos el total acumulado de pagos a la sociedad extranjera desde el 1 de abril de 2024 y verificamos si un nuevo pago cabe dentro del límite general.
• Si el límite no alcanza, preparamos una solicitud de autorización individual al Banco de Rusia, con su fundamentación y los documentos.
• Preparamos la resolución societaria del socio ruso sobre la aportación o el pago de la participación.
• Tramitamos la documentación con el banco autorizado, incluido el registro del contrato cuando se exige.
• Verificamos si alguna de las partes de la operación o de los bancos procede de Estados inamistosos.
• Preparamos las notificaciones de apertura, cierre o modificación de datos de cuentas en el extranjero y los informes sobre el movimiento de fondos.
• Llevamos un calendario de plazos; las notificaciones tributarias de participaciones y de CFC son un servicio aparte dentro de esta práctica.

Qué necesitaremos de usted

• El monto, la moneda y el calendario de las inversiones en la sociedad extranjera.
• Una lista de los pagos realizados a esa sociedad desde el 1 de abril de 2024, si los hubo.
• Los documentos constitutivos de la sociedad extranjera y la resolución sobre el aumento de capital o la aportación.
• Datos de las cuentas en el extranjero y extractos.
• Contactos del área de control cambiario de su banco.