Una empresa rusa en América Latina: estructura, documentos y todo lo que debe hacerse en Rusia

Qué ocurre

Un fabricante de equipos ha recibido su primer gran pedido de México y quiere abrir allí una filial para el servicio técnico y las reparaciones en garantía. Necesita elegir una forma jurídica, determinar cómo aportar el capital desde Rusia y qué informar a la autoridad tributaria.

Una empresa de TI está formando un equipo en Argentina y Chile. Surgen dudas: si trabajar con contratos directos o a través de una persona jurídica local, cómo aplicar el convenio de doble imposición a los pagos por servicios, y dónde mantener la cuenta.

Un distribuidor ya opera en Brasil a través de un agente y quiere comprar el negocio del agente. El banco de la contraparte exige un expediente de conozca a su cliente y una explicación del origen de los fondos, y el banco ruso pregunta si se necesita un permiso para la transferencia.

Qué dice la ley

• Una sociedad en un país de la región la inscriben las autoridades locales conforme a la ley local: en Brasil, el registro mercantil del estado (Junta Comercial) y la Receita Federal, con un número CNPJ; en México, el Registro Público de Comercio y el SAT, con un RFC; en Argentina, la Inspección General de Justicia o el registro provincial, con una CUIT; en Chile, el Registro de Empresas y Sociedades y el SII, con un RUT; en Colombia, la cámara de comercio y la DIAN, con un NIT; en Perú, la SUNARP y la SUNAT, con un RUC. Estos trámites los realiza un especialista local.
• En México, una sociedad con capital extranjero se inscribe en el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras dentro de los 40 días hábiles siguientes a la fecha en que la inversión ingresa a su capital (artículo 32 de la Ley de Inversión Extranjera de México).
• Rusia tiene convenios para evitar la doble imposición vigentes con Argentina, Brasil, Venezuela, Cuba, México, Chile y Ecuador; no los tiene con Colombia, Perú, Nicaragua ni Bolivia (información del Ministerio de Finanzas de Rusia sobre el estado de los convenios al 14 de julio de 2026). Los convenios con los países de la región no han sido suspendidos.
• El pago por un residente ruso de una participación o aportación en una sociedad extranjera está restringido por el Decreto Presidencial n.º 126 de 18 de marzo de 2022. Según la decisión del grupo de trabajo del Banco de Rusia n.º PRG-43-11/1199 de 1 de junio de 2026, desde el 1 de julio de 2026 estos pagos se permiten sin autorización individual hasta el equivalente de 30 millones de rublos a favor de un mismo no residente; por encima de ese límite se requiere autorización del Banco de Rusia.
• Una sociedad rusa notifica a la autoridad tributaria la apertura de una cuenta en el extranjero a más tardar un mes después de abrirla y presenta informes sobre el movimiento de fondos en esa cuenta (artículo 12 de la Ley Federal n.º 173-FZ de 10 de diciembre de 2003 "Sobre la regulación cambiaria y el control cambiario").
• La participación en una organización extranjera superior al 10 % debe notificarse a la autoridad tributaria en un plazo de tres meses (artículo 23, apartado 3.1, punto 1, y artículo 25.14, apartado 3, del Código Tributario). Si la sociedad local pasa a ser una sociedad extranjera controlada (CFC), la persona que ejerce el control presenta una notificación de CFC: en el caso de una organización, a más tardar el 20 de marzo del año siguiente al período en que se reconoce la utilidad (artículo 25.13 y artículo 25.14, apartado 2, del Código Tributario).
• Los pagos en dólares estadounidenses pasan por bancos corresponsales de EE. UU. y están sujetos a sus reglas; a Cuba, Venezuela y Nicaragua se aplican programas de sanciones de EE. UU. específicos. Los bancos de la región suelen aplicar una debida diligencia reforzada a los clientes con beneficiarios finales rusos.
• La exportación de bienes y tecnologías que pueden utilizarse para crear armamento y equipo militar requiere permisos conforme a la Ley Federal n.º 183-FZ de 18 de julio de 1999 "Sobre el control de exportaciones".

Qué hacemos

• Le ayudamos a elegir el país y la forma de presencia según el objetivo: una filial, un agente, un distribuidor o contratos directos.
• Damos instrucciones al abogado o notario local: qué constituir, qué documentos se necesitan del lado ruso y para cuándo. Si usted no tiene su propio especialista en el país, le ayudamos a elegirlo y verificarlo.
• Preparamos los documentos del socio ruso: un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (EGRUL), la decisión de participar en la sociedad extranjera y los poderes; organizamos la certificación notarial, la apostilla y la traducción al español o al portugués.
• Verificamos el límite del Banco de Rusia para el pago de la participación, preparamos la solicitud de autorización si es necesaria y registramos el contrato en el banco autorizado.
• Llevamos el calendario de informes rusos: notificaciones de cuentas en el extranjero y de participación en sociedades extranjeras, informes sobre movimiento de fondos, notificaciones de CFC.
• Verificamos cómo se aplica el convenio para evitar la doble imposición a dividendos, intereses, regalías y servicios, y obtenemos la confirmación de la residencia fiscal rusa para el agente de retención local.
• Verificamos a la sociedad, a las contrapartes y a los bancos frente a las listas de sanciones de EE. UU., la UE, el Reino Unido y las listas locales, y preparamos un expediente de documentos para el banco.
• Redactamos los contratos con socios locales: ley aplicable, solución de controversias, cláusula de moneda, condiciones para el caso de que un pago quede bloqueado.

Qué necesitaremos de usted

• Una descripción del proyecto: país, qué vende o produce, volúmenes y plazos previstos.
• Los documentos constitutivos de la sociedad rusa y la información sobre sus beneficiarios finales.
• Datos del futuro director de la sociedad o del representante en el país.
• Contratos y correspondencia con socios locales, si los hay.
• Información sobre los bancos que prevé utilizar para los pagos.